歡迎光臨南京天如人力資源有限公司!
掃一掃,關(guān)注我們
服務(wù)熱線: 18936031323

獵頭&招聘Recruitment

聯(lián)系我們Contact us
南京天如人力資源有限公司
聯(lián)系地址: 江蘇省南京市玄武區(qū)中山路200號(hào)中山大廈905室
聯(lián)系電話: 18936031323
在線QQ :2355471611
 郵 箱 :2355471611@qq.com

職場資訊

您當(dāng)前的位置:首頁 - 職場資訊
公司收入200萬,稅后到手只有2.14萬,哭了!
發(fā)布時(shí)間:2017-6-13 9:53:43  閱讀:1723


     目前在中國如果自己創(chuàng)業(yè),開家公司,要多高的利潤才能在納稅后,還有賺頭呢?200萬元銷售收入的公司,房租、工資、辦公、材料、設(shè)備合計(jì)成本160萬元,毛利40萬元。創(chuàng)業(yè)者一陣狂喜,賺了40萬元,不錯(cuò)……但是,如果交完各種稅費(fèi),結(jié)果到手只有2.14萬元!你沒看錯(cuò)是2.14萬元(不是21.4萬元),是不是欲哭無淚。具體收入、成本、稅收清單如下,童叟無欺。

假設(shè)你開了家公司,用黏土燒制瓷器賣,一年下來,經(jīng)營狀況如下:

廠房是租的,占地面積2000平方,談的是稅前租金,相關(guān)稅費(fèi)由租戶負(fù)責(zé)。廠房月租1萬元(稅前),年租金12萬。

黏土是買回來的,花了10萬元。

公司有兩臺(tái)車,一臺(tái)載重5噸的貨車用來送貨,一臺(tái)2.5升的轎車用來辦公。每年汽油費(fèi)4萬元。

雇傭員工的支出(含工資、獎(jiǎng)金、社保、代扣個(gè)人所得稅等)共花了110萬元。

水費(fèi)、電費(fèi)、煤氣費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)共花了15萬元。

設(shè)備維護(hù)和折舊9萬元。

今年賣了200萬元產(chǎn)品(含稅)。

我今年能掙多少錢呢?是不是掙了200-12-10-4-110-15-9 = 40(萬)?

當(dāng)然不是,要先交稅。下面算一算要交多少稅:


 

稅項(xiàng)1:租廠房的稅費(fèi)

(a) 營業(yè)稅: 12*5% = 0.6(萬)

(b) 城建稅: 0.6*7% = 0.042(萬)  (這是在城市的稅率,鎮(zhèn)的話低一點(diǎn),5%)

(c) 教育費(fèi)附加: 0.6*3% = 0.018(萬)

(d) 房產(chǎn)稅: 12*12% = 1.44(萬)

(e) 土地使用稅:

以廣州為例,廣州市工業(yè)用地稅率分為五檔:15元、12元、8元、5元、3元

按三級用地的標(biāo)準(zhǔn),每年每平方米8元。

2000*8 = 1.6萬

(f) 印花稅: 12萬*1‰ = 0.012萬

以上(a)~(f),租廠房稅費(fèi)合計(jì):0.6+0.042+0.018+1.44+1.6+0.012 = 3.71(萬)

稅項(xiàng)2:車船稅

720+480 = 0.12萬

稅項(xiàng)3:印花稅

購銷合同(不含增值稅價(jià))的0.3‰:

200/(1+17%)*0.3‰ = 0.05(萬)

稅項(xiàng)4:增值稅

(200-200/(1+17%))-(10-10/(1+17%)) = 27.61(萬)

稅項(xiàng)5:城建稅——增值稅的7%

16.15*7% = 1.93(萬)

稅項(xiàng)6:教育費(fèi)附加——增值稅的3%

16.15*3% = 0.83(萬)

稅項(xiàng)7:地方教育費(fèi)附加——增值稅的1%

16.15*1% = 0.28(萬)


     以上1~7項(xiàng)稅費(fèi)合計(jì):

3.71 + 0.12 + 0.05 + 27.61 + 1.93 + 0.83 + 0.28 = 34.53(萬)


 

下面計(jì)算稅前利潤,這是企業(yè)所得稅的稅基。計(jì)算所得稅時(shí),增值稅不得抵扣成本。所以計(jì)算稅前利潤時(shí),也不得用增值稅抵扣成本。

稅前利潤 = 200/(1+17%)-12-10-4-110-15-9-3.71-0.12-0.05-1.93-0.83-0.28 = 4.02(萬)

稅項(xiàng)8:企業(yè)所得稅,稅率25%

稅前利潤*25% = 4.02*25% = 1.01(萬)

下面計(jì)算企業(yè)稅后利潤: 4.02-1.01 = 3.01(萬)

要把企業(yè)利潤提出來,作為企業(yè)主的個(gè)人收入,就要分紅。分紅需繳個(gè)人所得稅。

稅項(xiàng)9:個(gè)人所得稅,稅率20%

3.01*20% = 0.6(萬)

企業(yè)主最后到手的錢為:3.01-0.6 = 2.41萬。如果攤分到12個(gè)月的話,月收入是2008元。以上還沒計(jì)算企業(yè)主應(yīng)給自己繳交的社保費(fèi)用,如果按2016~2017年廣州的標(biāo)準(zhǔn),每個(gè)月至少要交一千多元的社保費(fèi)。這樣企業(yè)主可支配收入每個(gè)月只有幾百元。你原以為全年有40萬利潤,事實(shí)上在這么薄的利潤之下,全年基本白干。

在以上的計(jì)算過程中,企業(yè)主繳交的稅費(fèi)合共是:34.53+1.27+0.76 = 36.56(萬)

這里至少還有一項(xiàng)稅費(fèi)還沒算進(jìn)去:汽油稅。根據(jù)2016年3月92號(hào)汽油的油價(jià)和稅率,每100元汽油含稅50.36元。本案中年花費(fèi)4萬元油錢,其中包括油稅:4*50.36% = 2.01(萬)

這樣,企業(yè)主全年繳稅就是36.56+2.01 = 38.57(萬)

還要說明的是,這38.57萬的稅費(fèi),只包括了企業(yè)和企業(yè)主所繳稅費(fèi),尚未包括企業(yè)員工所繳的個(gè)人所得稅。本案中,根據(jù)員工人數(shù)和工資的不同,所繳個(gè)人所得稅總金額可能在幾萬元到幾十萬元之間.

這個(gè)案例告訴我們,目前在我國,照章納稅的話,微利行業(yè)難有生存空間。要做就要做暴利行業(yè)。

很多人都抱怨,說自己的工作累,上班苦,工資還低,你知道嗎,其實(shí)你拿到手的工資,可是經(jīng)過了幾道稅的關(guān)卡才到你手上的。那這其中到底是經(jīng)過了幾層呢?

為什么工資其實(shí)不低拿到手的卻很少?

月薪1萬,你只能拿到7454.30元,而你老板要付出的是14410元。今天,小編要告訴你一個(gè)殘酷的現(xiàn)實(shí):你到手的工資,其實(shí)還不到工資總額的六成。

而且,更殘酷的是,接下來,可能還要少下去。那么,誰“扣”了你的錢?

雖然都是“心疼肉疼”的事兒,但還是覺得不吐不快。


 

1、說多了都是淚


 

月薪1萬,你只能拿到7454.30元,而你老板要付出的是14410元。

近日,國務(wù)院副總理馬凱表示,目前養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)水平偏高,“五險(xiǎn)一金”已占到工資總額的40%至50%。也就是說,你拿到手的工資,還不到工資總額的六成。

那么,剩下四成多差額都去哪兒了?

稅前月薪1萬,五險(xiǎn)一金、個(gè)稅就要6955.70元。

稅前月薪1萬元,每月五險(xiǎn)一金以及個(gè)稅加一起就要6955.70元,這看起來,好像有問題,有些人可能會(huì)問,再加上交納的個(gè)稅,難道稅后就拿不到3000元。這就是不了解五險(xiǎn)一金除了個(gè)人繳納的部分外,主要還要靠企業(yè)交納。

(1)個(gè)人繳費(fèi)-社保與公積金繳費(fèi)明細(xì):養(yǎng)老8%:800元;醫(yī)療2%:203(200+3)元;失業(yè)0.2%:20元;公積金12%:1200元。個(gè)人繳費(fèi)合計(jì):2223元。個(gè)稅:應(yīng)納稅額總計(jì):4277元,繳納個(gè)稅:322.70元。

(2)單位繳費(fèi)-社保與公積金繳費(fèi)明細(xì):養(yǎng)老20%:2000元;醫(yī)療10%:1000元;失業(yè)1%:100元;工傷0.3%:30元;生育0.8%:80元;公積金12%:1200元。單位繳費(fèi)合計(jì):4410元。從上面的計(jì)算中,可以知道,到手收入:10000-2223-322.70=7454.3元;單位用工支出總計(jì):10000+4410=14410.00元。

雇主每月付出了14410元,職工個(gè)人拿到了7454.30元。之間6955.70元的差額,究竟去了哪里?下面再以圖表作出說明。

其中單位繳納的五險(xiǎn)3210元、個(gè)人繳納的三險(xiǎn)1023元,上繳了社保機(jī)構(gòu);單位繳納、個(gè)人繳納的公積金各1200元,上繳公積金管理機(jī)構(gòu);個(gè)人所得稅322.70上繳稅務(wù)機(jī)構(gòu)。

你稅前月薪為10000元時(shí),實(shí)際拿到手的現(xiàn)金為7454元,占企業(yè)實(shí)際用工成本14410元的比例為51.73%,已經(jīng)超過一半了。企業(yè)需要負(fù)擔(dān)的金額,約為個(gè)人到手金額的兩倍。該驚嘆了吧,是不是也算得讓我們心驚肉跳。

當(dāng)然,你可以和我辯論說,那些“五險(xiǎn)一金”還是有相當(dāng)一部分會(huì)回到我們手中的。我不管過幾十年后還能不能拿回自己的養(yǎng)老金,就算能百分之百拿回,并且拿回的錢也已經(jīng)早也貶值,那是毫無疑問的。今天我們的收入,再加上個(gè)人拿工資去消費(fèi)時(shí)再繳納的商品稅款,確確實(shí)實(shí)有一半以上被政府拿走了。這一點(diǎn),誰都無法否認(rèn)。


 

2、被扣得多,別流淚,你可是在“好”企業(yè)

在不同的企業(yè)中“社保”的體現(xiàn)也不盡相同。武漢市社會(huì)保障學(xué)會(huì)理事董登新在其認(rèn)證微博中曾這樣表示,從企業(yè)提供五險(xiǎn)兩金(五險(xiǎn):養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn),兩金:住房公積金和企業(yè)年金)的待遇,可以區(qū)分中國勞工等次:

(1)至多只有五險(xiǎn)的勞工,他們一定是在中小企業(yè)工作;

(2)擁有完整五險(xiǎn)一金的勞工,他們一定是在大企業(yè)或上市公司工作,這類就業(yè)也稱為正規(guī)就業(yè),或稱體面工作;

(3)擁有豐厚的五險(xiǎn)兩金的勞工,他們大多是在壟斷或暴利行業(yè)工作。


 

3、一比較,又嚇你一跳

我國社保繳費(fèi)率世界排名第一,繳費(fèi)基數(shù)是鄰國的4.6倍。

據(jù)清華大學(xué)教授白重恩的測算,中國五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)法定繳費(fèi)之和相當(dāng)于工資水平的40%,有的地區(qū)甚至達(dá)到50%;我國的社保繳費(fèi)率在全球181個(gè)國家中排名第一,約為“金磚四國”其他三國平均水平的2倍,是北歐五國的3倍,是G7國家的2.8倍,是東亞鄰國的4.6倍。


 

4、淚啊,還是接著流


 

社保繳費(fèi)上漲已成全國趨勢。

天津市人力資源和社會(huì)保障局近日公布,2015年天津用人單位和職工繳納城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷和生育保險(xiǎn)費(fèi)基數(shù)的最低和最高標(biāo)準(zhǔn)分別為2812元和14058元。按此測算,社保繳費(fèi)基數(shù)下限上調(diào)282元,上限則上調(diào)了1278元,漲幅分別為11%和10%。這意味著,即便月工資不到2000元,企業(yè)和員工也得按照2812元的繳費(fèi)基數(shù)下限繳納社保。

我們梳理發(fā)現(xiàn),除天津以外,福建、江西等地也上調(diào)了社保繳費(fèi)基數(shù)的下限和上限。廣西、湖北等地社保部門介紹,近年來社保繳費(fèi)基數(shù)年年都會(huì)上浮,一般會(huì)根據(jù)上一年的“社會(huì)平均工資”確定。

我國社會(huì)保險(xiǎn)的主要項(xiàng)目包括養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)、醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn),統(tǒng)稱“五險(xiǎn)”。按照《社會(huì)保險(xiǎn)法》《社會(huì)保險(xiǎn)征繳暫行條例》等相關(guān)法規(guī),社保繳費(fèi)以上一年社會(huì)平均工資的60%至300%為繳納基數(shù)。

相關(guān)專家表示,這就意味著社會(huì)平均工資增加,繳費(fèi)基數(shù)也會(huì)隨之上浮,上漲是普遍現(xiàn)象。公開資料顯示,2012年北京社保繳費(fèi)基數(shù)下限為1869元,2014年已提高到2317元;浙江的繳費(fèi)基數(shù)下限也從2012年的1908元提高到了2014年的2230元。

財(cái)政部發(fā)布的歷年全國社會(huì)保險(xiǎn)基金也呈連年上漲態(tài)勢。